SAP 處理會計期間結賬方法主要有兩種:表結法、賬結法。國內在會計期末結賬一般使用‘賬結’法,而SAP一般采用‘表結’法。
表結法:它的期末是指年末,平時對損益收入不作處理,在年末把損益轉入利潤,即OB53設定的留存收益科目,同時不會生成憑證,達到:資產 = 負債+/所有者權益。
國內用戶習慣在年末用賬結法把本年利潤轉入未分配利潤。所以一般除了OB53的留存收益科目,要再建一個次級科目 利潤分配-未分配利潤。不然容易導致留存收益科目和未分配利潤科目混淆。
這樣產生一個問題就是沒法查損益的總金額是否正確,這樣在期扯訓入的時候需要把損益的金額倒推回去,再匯入系統;
賬結法:它的期末是指每個月的月末,是在每個月末把損益的科目結轉到本年利潤中去的程序;而損益類的科目余額是0,年末的時候將本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤中。這里追求的是每一個科目都是平衡的,而且是有跡可循的;
其實損益類科目某種程度上是虛科目。
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