一、期初資產處理概述

專案實施中常見的兩種期初歷史資產：往年購置資產、本年購置資產，
期初歷史資產整理和匯入涉及到配置、相關日期設定、資產殘值計算、新增表外科目等方面，

從S4期初期初歷史資產處理程序中，我們感受下S4 提出的 Simple Finance / Best Practice的冰山一角，

二、配置

S4完成如下配置之后，自動將AA和FI資料進行集成，不再需要手動操作，
而在ECC中，資產資料匯入完成后，只有AA層面的資料，未與FI進行集成，需要如下兩個手動操作：

• T-CODE: ABST2查看差異，
• T-CODE: OASV進行FI資料錄入，完成AA和FI資料的集成，

2.1 新建和擴展表外科目-FSP0/FS00

科目：9999999998 期初資料匯入科目-固定資產

2.2 歷史資料傳輸的抵消科目

路徑：IMG->財務會計->資產會計核算->資產資料傳輸-> 資料傳輸引數->定義歷史資料傳輸的抵消科目

此處配置的總賬科目即上述創建的表外科目：9999999998

2.3 資產與總賬會計集成

路徑：IMG->財務會計->資產會計核算->與總賬會計集成->指定資產過賬的過賬代碼


雙擊“ANC”

• LDT = Legacy Data Transfer歷史資產傳輸
• “2.2 歷史資料傳輸的抵消科目”如果已設定了科目，則此處自動帶出科目，

2.4 定義傳輸日期和附加引數-FAA_CMP_LDT

詳細請參考如下鏈接：
https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/108704314

S4中將會計年度、接管日期、設定公司代碼狀態等都集成到事務代碼FAA_CMP_LDT中，
T-CODE：FAA_CMP_LDT
或
路徑：IMG->財務會計->資產會計核算->資產資料傳輸->資料傳輸引數->定義傳輸日期和附加引數

設定傳輸日期即資產接管日期

設定公司代碼狀態

根據傳輸日期自動帶出“最晚會計年度”“結算年”

三、往年購置資產

如下假設
公司代碼：2A00
上線日期：2020.08.01
T-CODE：FAA_CMP_LDT 設定傳輸日期（資產接收日期）2020.07.31
歷史資產資本化日期：2019.02.01

3.1 創建歷史資產卡片-AS91

資產卡片：110000000003 0 2A00
資本化日期：2019.02.01
折舊碼：Z000 直線折舊法、無殘值、下月開始折舊
普通折舊開始日期：2019.03.01（根據資本化日期和折舊碼屬性自動獲取）
使用年限：10年

資本化日期

折舊碼、普通折舊開始日期，
其中 期間 = 10 表示往年購置歷史資產到當前年度之前以折舊的月份數

3.1.1 折舊范圍-普通折舊開始日期

根據資本化日期和折舊碼屬性自動獲取，資本化日期20200201，折舊Z000屬性為下月開始折舊，推導得出20190301

3.1.2 折舊范圍-已過期使用年限

已經到期的資產使用年限的部分，
普通折舊開始日期對應會計年度和資產接管日期對應會計年度的差值，計算公式如下：
已過期使用年限 = 資產接管日期對應會計年度 - 普通折舊開始日期對應會計年度 - 1
示例：
資產接管日期：20200731 對應會計年度2020
普通折舊開始日期：20190301 對應會計年度2019
已過期使用年限 = 2020 - 2019 -1 = 0

3.1.3 折舊范圍-期間

已經到期的資產使用月份的部分，
普通折舊開始日期對應會計月份和普通折舊開始日期對應會計年度最后一個月份即12的差值，結算公式如下：
期間 = 12 - 普通折舊開始日期對應會計月份 + 1
示例：
普通折舊開始日期：20190301 對應月份03
期間 = 12 - 03 + 1 = 10

3.2 期初資產殘值計算

根據創建的往年購置歷史資產卡片資訊：
資產接管日期：20200731
資產卡片：110000000003 0 2A00
資本化日期：2019.02.01
折舊碼：Z000 直線折舊法、無殘值、下月開始折舊
普通折舊開始日期：2020.03.01（根據資本化日期和折舊碼屬性自動獲取）
使用年限：10年
如下計算規則：

對應往年購置的折舊分為兩個部分：累計折舊和一般折舊

3.2.1 累計折舊

又稱為：累計普通折舊，
普通折舊開始日期截止到當前會計年度之前所有的折舊，
普通折舊開始日期：20190301
則截止到20191231的折舊為累計折舊
累計折舊 = 20190301到20191231之間的10個月份的折舊額

再假設普通折舊開始日期：20180301
則累計折舊 = 20180301到20191231之間的12+10個月份的折舊額

3.2.2 一般折舊

又稱為：已記正常折舊 或 記帳在當前年的正常折舊，
當前會計年度起始日期到資產接管日期之間的折舊，
資產接管日期：20200731
一般折舊 = 20200101到20200731之間的7個月份的折舊額

3.3 匯入資產-ABLDT

S4完成如下配置之后，自動將AA和FI資料進行集成，不再需要手動操作，
而在ECC中，資產資料匯入完成后，只有AA層面的資料，未與FI進行集成，需要如下兩個手動操作：

• T-CODE: ABST2查看差異，
• T-CODE: OASV進行FI資料錄入，完成AA和FI資料的集成，

3.3.1 會計分錄

S4自動生成如下會計分錄：
Dr.: 固定資產-XX分類（累計購置價值）
Cr.: 累計折舊-XX分類（計算方法：3.2.1 累計折舊）
Cr.: 期初資料-固定資產（ = 固定資產-XX分類 - 累計折舊-XX分類，科目9999999998）
Cr.: 累計折舊-XX分類（計算方法：3.2.2 一般折舊）
Dr.: 期初資料-固定資產（ 計算方法：3.2.2 一般折舊，科目9999999998）

ECC中根據ABST2的資料，在OASV手動集成FI資料，如下會計分錄：
分錄1
Dr.: 固定資產-XX分類（累計購置價值）
Cr.: 期初資料-固定資產（科目9999999998）
分錄2
Dr.: 期初資料-固定資產（ = 固定資產-XX分類 - 累計折舊-XX分類，科目9999999998）
Cr.: 累計折舊-XX分類（計算方法：3.2.1 累計折舊）

3.3.2 資產資料維護-ABLDT

歷史資產卡片資訊：
資產接管日期：20200731
資產卡片：110000000003 0 2A00
資本化日期：2019.02.01
折舊碼：Z000 直線折舊法、無殘值、下月開始折舊
普通折舊開始日期：2020.03.01（根據資本化日期和折舊碼屬性自動獲取）
使用年限：10年
假設
累計購置價值：12000
直線折舊法：每月折舊 = 12000 / 120

根據上述計算規則可得：
20190301到20191231之間共計10個月份
累計折舊 = 10 * ( 12000 / 120 ) = 1000

20200101到20200731之間的7個月份
一般折舊 = 7 * ( 12000 / 120 ) = 700

【注意】累計普通折舊 和 已記正常折舊 一定要維護負數，

3.3.3 查看資產價值-AW01N

會計分錄
Dr.: 固定資產-XX分類（累計購置價值 ）12000
Cr.: 累計折舊-XX分類（計算方法：3.2.1 累計折舊 ）1000
Cr.: 期初資料-固定資產（ = 固定資產-XX分類 - 累計折舊-XX分類，科目9999999998）12000 - 1000 = 11000
Cr.: 累計折舊-XX分類（計算方法：3.2.2 一般折舊）700
Dr.: 期初資料-固定資產（ 計算方法：3.2.2 一般折舊，科目9999999998）700

四、本年購置資產

本年購置資產的處理主要包括如下步驟：

• 創建歷史資產卡片
• 確定資產原值
• 一般折舊

測驗資料如下假設
公司代碼：2A00
上線日期：2020.08.01
T-CODE：FAA_CMP_LDT 設定傳輸日期（資產接收日期）2020.07.31

4.1 創建歷史資產卡片-AS91

資產卡片：110000000000 0 2A00
資本化日期：2020.03.01
折舊碼：Z000 直線折舊法、無殘值、下月開始折舊
普通折舊開始日期：2020.04.01（根據資本化日期和折舊碼屬性自動獲取）
使用年限：10年

4.2 確定資產原值-AB01

4.2.1 會計分錄

Dr.: 固定資產-XX分類（累計購置價值）
Cr.: 期初資料-固定資產（科目9999999998）

4.2.2 維護資產原值-AB01

4.2.3 查看資產價值-AW01N

【注意】“正常折舊”為空，表示當年的資產沒進行折舊操作，還需要進行后續操作，

4.3 一般折舊-ABLDT

通過AW01N查看資產價值，可以發現普通折舊開始日期20200401到資產接管日期20200731的4個月沒有折舊，
需要進行本年的一般折舊操作，

4.3.1 會計分錄

Dr.: 期初資料-固定資產（科目9999999998）
Cr.: 累計折舊-XX分類

4.3.2 一般折舊-ABLDT

計算通折舊開始日期20200401到資產接管日期20200731的4個月的折舊額，進行如下維護
“已記正常折舊”對應維護本年的一般折舊

【注意】已記正常折舊 一定要維護負數，

點擊“模擬”

點擊“過賬”

4.3.3 查看資產價值-AW01N

“正常折舊”已經有值，如下所示