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反洗錢 AML
從國家機器的角度, 集體非法活動, 無論是金融還是非金融, 只要到了一定規模, 最終都會出現在洗錢的鏈條上. 出于對經濟和政權穩定的共同利益, 國際間反洗錢的協作是一直存在的. 反洗錢是個比較大的話題, 這里只討論針對中國人民銀行管轄內的機構反洗錢合規作業和系統建設.
反洗錢的監管受眾
首先說明一下哪些企業或者機構需要做反洗錢. 根據《金融機構反洗錢和反恐怖融資監督管理辦法》 第二條, 對金融牌照主體和外圍機構定義了反洗錢的監管范圍
主體機構
- 開發性金融機構、政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作社、村鎮銀行；
- 證券公司、期貨公司、證券投資基金管理公司；
- 保險公司、保險資產管理公司；
- 信托公司、金融資產管理公司、企業集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司、貨幣經紀公司、貸款公司、銀行理財子公司；
- 中國人民銀行確定并公布應當履行反洗錢和反恐怖融資義務的其他金融機構，
外圍機構
- 支付類: 非銀行支付機構、銀行卡清算機構、資金清算中心
- 小貸類: 網路小額貸款公司
- 中介類: 從事匯兌業務、基金銷售業務、保險專業代理和保險經紀業務的機構
反洗錢的監管主體
根據《監督管理辦法》 , 主體為中國人民銀行及其分支機構
第三條 中國人民銀行及其分支機構依法對金融機構反洗錢和反恐怖融資作業進行監督管理，
反洗錢的監管內容
根據《監督管理辦法》
第四條 金融機構應當按照規定建立健全反洗錢和反恐怖融資內部控制制度，評估洗錢和恐怖融資風險，建立與風險狀況和經營規模相適應的風險管理機制，搭建反洗錢資訊系統，設立或者指定部門并配備相應人員，有效履行反洗錢和反恐怖融資義務，
第五條 對依法履行反洗錢和反恐怖融資職責或者義務獲得的客戶身份資料和交易資訊，應當予以保密，非依法律規定不得對外提供
受監管的機構應當履行以下反洗錢義務:
- 建立內控制度: 建立健全反洗錢和反恐怖融資內部控制制度
- 評估風險: 評估機構洗錢和恐怖融資風險
- 建立風險管理機制: 建立與風險狀況和經營規模相適應的風險管理機制
- 搭建系統: 搭建反洗錢系統
- 機構及人員要求: 設立或者指定機構并配備相應人員
- 保密: 客戶身份資料和交易資訊，應當予以保密
《監管辦法》規定金融機構建立與洗錢風險和經營規模相適應的內部控制制度要求，并強調金融機構根據機構、客戶、業務的風險狀況，制定相應的風險管理措施和程式，
內控制度及風險自評估制度
《監管辦法》將風險自評估制度的建立層級確定為金融機構總部，且金融機構可以自行決定定期或不定期進行評估，賦予了金融機構更大的自主性，為強化金融機構對風險自評估作業的重視，《監管辦法》規定自評估情況須先經董事會審定，而后報送至監管機構，
風險管理
- 較低風險情形: 可以采取簡化措施
- 較高風險情形: 應當采取強化措施管理和降低風險
- 超出金融機構風險控制能力的: 不得與客戶建立業務關系或進行交易，已經建立業務關系的，應當中止交易并考慮提交可疑交易報告，必要時終止業務關系，
《監管辦法》規定金融機構的洗錢風險管理應當被納入機構的全面風險管理體系，實作全流程、全業務的覆寫，并強調“風險控制能力”與業務開展相適應.
機構及人員
機構的反洗錢管理作業應當由專門的部門負責，并明確董事會、監事會、高級管理層和相關部門的職責，建立績效考核和獎懲機制，
資訊系統及審計機制
金融機構須完善資訊系統，并建立審計機制，就審計而言，金融機構可以選擇內部審計或獨立審計，審計的范圍、方法和頻率須與機構規模和風險狀況相適應，并將報告提交董事會或專門委員會.
金融機構總部規范
機構須在總部或集團層面制定統一的反洗錢安排的規定，并確保分支機構及控股附屬機構能有效執行，由于各國反洗錢合規力度的加大, 機構在境外受監管與處罰的案例增多, 監管也對規范作了調整. 對于在境外設立分支機構及控股附屬機構的金融機構而言，可能存在監管規定適用的沖突，原則是遵守當地規則, 同時向監管機構報告.
- 駐在國家或地區法律允許范圍內，執行《監管辦法》；
- 駐在國家或地區要求更嚴格的，遵照其規定；
- 禁止或限制實施《監管辦法》的，采取適當補充措施，并向監管機構報告，
定期報告和風險報告
機構的報告義務包括常規報告義務, 涉及境外分支機構的報告, 特殊情況下的報告.
反洗錢合規實施
從各方面分別說明機構的反洗錢合規需要完成的作業
人事和制度
這部分是相對簡單的, 以下作業都需要落實到紙面(或者電子形式的記錄), 可以供監管單位和審計機構查證
部門
成立獨立的反洗錢部門, 有專職的反洗錢人員, 機構的高管, 需要作為責任人掛職反洗錢部門. 需要有機構設定和變更, 及人員任職任命公告等記錄
培訓和演練
培訓和演練需要留記錄和人員簽名
- 對職工進行反洗錢培訓, 分兩部分, 新員工培訓和每年全員培訓
- 演練: 反洗錢應急處置演練
制度
制定反洗錢內控制度. 這些制度需要有每年的評審會議記錄和修訂記錄. 下面的制度清單供參考, 制度細則可以向上級監管部門咨詢以及向同業機構借鑒
- 高級管理人員反洗錢作業條例
- 風險管理基本制度
- 反洗錢管理基本制度
- 客戶身份識別制度
- 客戶身份資料和交易記錄保存制度
- 大額交易和可疑交易報告制度
- 客戶洗錢和恐怖融資風險評估制度
- 客戶洗錢和恐怖融資風險分類管理制度
- 反洗錢保密制度
- 反洗錢培訓制度
- 反洗錢宣傳制度
- 反洗錢審計制度
- 洗錢風險評估制度
- 協助反洗錢行政調查制度
- 配合反洗錢監管制度
- 涉及恐怖活動資產凍結制度
- 洗錢風險事件應急處理制度
- 洗錢風險報告制度
- 高風險業務管理制度
系統建設
反洗錢技術系統
基礎功能部分
- 用戶, 角色和權限
- 資訊保密分級
- 敏感資料加解密
- 系統訪問日志, 用戶行為日志
- 基礎資料集, 業務字典管理
業務部分
- 用戶畫像, KYC
- 客戶身份資料和交易記錄管理
- 風險打分和定級
- 根據風險等級, 定期打分
- 監控和預警
- 業務建模, 根據不同的業務形態和交易主體型別, 設定交易主體, 交易明細模型
- 監控規則管理, 制定可疑交易監測規則
- 集成監管機構(以及其他第三方資料服務商)提供的黑名單灰名單
- 作為旁路, 接入業務系統, 主動采集(或被動接收)用戶資料和交易資料
- 郵件和短信預警
- 作業和審批
- 可疑事件調查存檔
- 風險定級調整審批
- 規則修訂審批
- 主動報送
- 大額交易報告
- 可疑交易報告
其中 監測規則引擎 是監控和預警的實作核心, 主要分為
- 基于交易數值的規則
- 結合地區和行業的規則
- 基于客戶畫像和行為習慣的規則
系統維護部分
反洗錢系統對標安全等級保護三級, 按等保三的標準進行實施, 細節就不說了.
日常作業
作為反洗錢部門, 有一些必須的日常作業
- 預警處置
- 規則管理
- 客戶定級調整, 審批
- 事件處理
- 報送管理
- 培訓, 演練和整改
- 年度和日常監管考核
提前了解直接監管部門的考核細則, 建設完善的反洗錢系統, 可以大大降低反洗錢日常作業的成本
參考
政策法規
- 2003 金融機構反洗錢規定
http://www.gov.cn/gongbao/content/2003/content_62301.htm - 2006 中華人民共和國反洗錢法
http://www.gov.cn/gongbao/content/2006/content_464327.htm - 2006 金融機構反洗錢規定
http://www.gov.cn/gongbao/content/2007/content_772849.htm - 2007 反洗錢現場檢查管理辦法（試行）
http://www.gov.cn/gongbao/content/2008/content_901307.htm - 2010 證券期貨業反洗錢作業實施辦法
http://www.gov.cn/gongbao/content/2011/content_1796533.htm - 2014 金融機構反洗錢監督管理辦法（試行）
http://www.gov.cn/gongbao/content/2015/content_2838183.htm - 2017 國務院辦公廳關于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監管體制機制的意見
http://www.gov.cn/gongbao/content/2017/content_5227809.htm - 2019 銀行業金融機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法
http://www.gov.cn/gongbao/content/2019/content_5446227.htm - 2021 金融機構反洗錢和反恐怖融資監督管理辦法
http://www.gov.cn/gongbao/content/2021/content_5616160.htm
解讀
- 金融機構反洗錢和反恐怖融資監督管理辦法（修訂草案征求意見稿）解讀 http://www.zhonglun.com/Content/2021/01-11/1627500229.html
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